与其他西方国家不同，澳大利亚政府是根据纳税人的税务居民身份来征收税金的。纳税居民身份和移民法中所述的永久居民身份是截然不同的两个概念。
对于绝大多数的中国投资者来说，如果您在澳大利亚的居住时间每一年不满183天，并且保有与中国密切相关的财政、商业和社会关系，那么您将不太可能被视作为澳大利亚的税务居民。因此，中国投资者一般只需要为自己在澳大利亚境内所取得的收入进行纳税。
税号、预提税、自我评定制度和注册税务代理的操作 (TFN, Withholding Tax, Self Assessment System and Tax Agent)
澳大利亚税务局 (ATO) 是通过向纳税人签发税号 (TFN) 来管理税收。为了符合税务要求和享受联邦政府优惠，中国投资者必须使用税号。拥有税号也可以令许多税务相关的活动变得更加方便。
澳大利亚政府为了减轻海外投资者的税务合规负担采取了最终预提税制度。这个制度有效地免去海外投资者的年度纳税申报义务。预提税制度涵盖了利息收入、股息分配、特许权使用费以及管理投资信托的基金收益。
如果您在澳大利亚取得了其他类型的收入 (比如通过房产投资带来的租金收入)，那您则需要通过澳大利亚税务局的自我评估报税系统办理年度纳税申报。这个系统也是税务局本着对所有纳税人的信任而执行实施的。之所以称为自我评估系统是因为所有纳税人需要自己评估年度应纳税所得额并根据自己评估的数额缴纳税收。澳大利亚税务局也会先通过纳税人的申报且不会做出任何调整。但是税务局日后还是会对所有的申报进行抽样复核和审查，如果在审查中发现了申报错误，税务局会发出修正评估通告并向纳税人征收少缴的税金。如果纳税人先自行发现申报错误也可向澳大利亚税务局自愿披露情况从而在罚金和利息方面获得税务局宽大处理。
在澳大利亚，雇佣税务代理来处理您的税务合规是非常普遍的做法。注册税务代理可以帮助中国投资者申请税号、给出相关税务居民的判断和建议、准备纳税申报及税收筹划事宜、代表您与澳大利亚税务局进行联络并协商延长申报期限。作为一家拥有资深经验和全面税务知识的注册税务代理机构，我们坚信我们可以帮助中国投资者更加从容地应对澳大利亚的所有税务合规问题。
As an overseas investor, whether you’re thinking of buying a rental property, renting out your current property, or thinking of selling it, you need to understand your record-keeping and tax obligations.
作为一名海外投资者，无论你正考虑是要买一套物业，或是把你现有的物业出租，还是准备要把物业出售，在这以前，你都需要了解有关买卖及出租房产的纳税义务及相关房产资料信息的记录与保存。
Obtaining and owning a rental property
When you obtain a rental property, it's important to start keeping records straight away. To work out your tax correctly, you'll need records of who owns the property (you may co-own it with other people), the date and costs of buying it, and the ongoing rental income and expenses.
购买及拥有一套物业
当您购买一套物业时，把关于这套物业的信息资料都记录和保存起来是非常重要的，这便于日后您的会计师或税务代理可以准确的计算出你所要承担的税务责任。你所保存记录的资料里要清晰的体现物业的拥有者，买卖时间，买入时的成本及之后出租的房租收入及所承担相应的费用。
Income you must declare
You must include your rental-related income in your annual income tax return. If you lease residential accommodation, you are not liable for GST on the rent you charge.
您必须要申报的收入
在每年的所得税申报表里，您必须申报您所有物业的租金收入。如果您出租的是住宅房，您不需要在租金里收取GST也没有GST的纳税申报义务。
Expenses you can claim
You can claim tax deductions for many of the expenses associated with the property. Some can be claimed immediately, and some are claimed over a number of years.
When you have work done to your property, take note of whether the work is a repair or an improvement. This is because repair costs are deductible in the year they occur, but the cost of improvements (capital costs) become part of the cost base, which is used to work out your capital gain or capital loss when you sell the property.
您可以抵扣的费用
对于一些您所支付和物业有关的费用，在纳税申报时可以申报抵扣。有些费用可以立即抵扣，而有些费用则需要分摊几年进行抵扣。当您对物业进行维修或是改造时，您需要记录好哪些地方是维修，哪些地方是改造并保留相应的发票给到会计师和税务代理。这是因为维修费一般可以在发生的纳税申报年度里申报抵扣，但是如果是改造房屋所产生的费用则需要计入房屋的成本，当你在出售房屋时用来计算资本利得。
Selling a rental property
You may make a capital gain or capital loss when you sell (or otherwise cease to own) a rental property. You pay capital gains tax on your capital gains. If the property is new residential property, you may also be liable for GST on the sale.
出售物业
当你在出售或者不再拥有物业时，你可能会产生资本利得或者资本损失。如果是资本利得，你需要缴纳资本利得税。如果这套物业是新的住宅用房，在出售时，你还需要承担GST。
详情欢迎来电咨询：400-0535-010.客服QQ：2692495095 点击查看成功案例
